VGF-Mitglieder legen erstmals Leistungsbilanzen nach einheitlichen Leitlinien vor

(Berlin, 02.10.2008) Zum 30.09.2008 haben 21 der 43 im Verband organisierten Emissionshäuser ihre Leistungsbilanzen vorgelegt. Das entspricht knapp 50 Prozent der VGF-Mitglieder und ist ein deutliches Plus gegenüber dem Vorjahr. 2007 lag zum Stichtag erst ein Drittel der Leistungsbilanzen vor. Die aktuellen Leistungsbilanzen sind im Internet unter www.leistungsbilanzportal.de abrufbar.

Die VGF-Leitlinien zur Erstellung der Leistungsbilanzen wurden für das Berichtsjahr 2007 erstmals angewendet. Neben der einheitlichen Darstellung im Rahmen eines Soll/Ist-Vergleiches zur besseren Vergleichbarkeit von Produkten ist die Pflicht zur Testierung der Leistungsbilanz durch Wirtschaftsprüfer, vereidigte Buchprüfer, Steuerberater oder Rechtsanwälte ein Novum.

Hierin liegt den Erfahrungen der Mitgliedshäuser zufolge ein erhöhter Prüfungsaufwand, der eine zeitliche Verzögerung bei der Vorlage der Leistungsbilanz zur Folge haben kann. Viele Prüfungsbescheinigungen lägen häufig erst zum 30.09. oder später vor und müssten für die Fertigstellung und Veröffentlichung der Leistungsbilanzen abgewartet werden. Hinzu kommt, dass auch die für die Erstellung der Leistungsbilanzen erforderlichen Geschäftsberichte der zu dokumentierenden Fonds oftmals nicht rechtzeitig vorlägen. Gerade mit steigender Anzahl der Fonds ist der Dokumentationsaufwand daher in vielen Fällen bis zum 30.09. kaum zu bewältigen.

Markus Derkum, Mitglied des Vorstandes im VGF Verband Geschlossene Fonds e.V. und im Arbeitskreis Marketing & Vertrieb für das Thema zuständig, sieht die Entwicklung positiv: ?Im Vergleich zum vergangenen Jahr hat sich der Anteil der der zum Stichtag vorgelegten Leistungsbilanzen signifikant erhöht. Die aufgetretenen Verzögerungen nehmen wir in Kauf, denn die neu eingeführte Pflicht zur Testierung ist ein Plus und eine Verbesserung der Qualität.? Er ergänzt: ?Die VGF-Mitgliedsunternehmen haben sich in den vergangenen Monaten intensiv mit den Leitlinien auseinandergesetzt und sich sehr für die korrekte Umsetzung engagiert. Wir werden das praktische Feedback unserer Mitglieder nun auswerten und gegebenenfalls eine weitere Aktualisierung der Leitlinien zu Anfang 2009 ins Auge fassen. Dann wird auch zu diskutieren sein, ob die Frist des 30.09. wie bisher bestehen bleiben kann.?

Hintergrund VGF Leitlinien zur Erstellung von Leistungsbilanzen:

Die Anbieter geschlossener Fonds erstellen jährlich sogenannte Leistungsbilanzen. Diese informieren umfangreich und detailliert über das jeweilige Unternehmen sowie über die durch dieses angebotenen und platzierten geschlossenen Fonds. Kernstück jeder Leistungsbilanz ist der sogenannte Soll-/Ist-Vergleich. In diesem werden die jeweils durch den Fonds erzielten Ergebnisse, insbesondere deren Ausschüttungen und Einnahmen (Ist) den durch den Verkaufsprospekt prognostizierten Werten gegenübergestellt (Soll).

Der VGF Verband Geschlossene Fonds e.V. hat Ende Juni 2007 die Leitlinien und Grundsätze zur Erstellung von Leistungsbilanzen für geschlossene Fonds vorgelegt.  Im Januar 2008 wurde eine in verschiedenen Punkten überarbeite Fassung der Grundsätze und Leitlinien veröffentlicht.  Die Leitlinien sowie eine Synopse, aus der die Änderungen hervorgehen, stehen unter http://www.vgf-online.de/standards-empfehlungen/leistungsbilanzen.html zum Download bereit. 

Mit den VGF Leitlinien und Grundsätzen bestehen erstmals übergreifende Vorgaben zur Erstellung von Leistungsbilanzen für unterschiedliche Arten von Fonds. Sie enthalten einen umfangreichen Katalog von Mindestanforderungen, denen in fünf Grundsätzen wichtige zu beachtende Grundregeln für die Erstellung vorangestellt werden.

Unter der Internetadresse www.leistungsbilanzportal.de  können die aktuellen Leistungsbilanzen der Mitglieder des VGF eingesehen und heruntergeladen werden.

Zum VGF Verband Geschlossene Fonds e.V.:
Bezogen auf den Gesamtmarkt in Deutschland mit einem Fondsvolumen von 23,1 Mrd. EUR repräsentiert der VGF ein Marktvolumen von annähernd 16 Mrd. EUR. Damit vertritt der VGF mehr als 2/3 des Marktes der Anbieter geschlossener Fonds.

Mitglieder im VGF sind:
AXA Merkens Fonds, Buss Capital, BVT Holding, Colonia Fonds Management, Commerz Real CFB-Fonds, DBM Fonds Invest, DCM Deutsche Capital Management, Deutsche Bank Asset Finance & Leasing,  Deutsche Fonds Holding, Deutsche Structured Finance, DOBA, Dr. Peters, FHH Fondshaus Hamburg, GEBAB, Hamburg Trust, Hannover Leasing, HCI Capital, Hesse Newman Capital, HGA Capital, HIH Hamburgische Immobilien Handlung, IDEENKAPITAL, ILG Planungsgesellschaft für Industrie- und Leasingfinanzierung, IVG Private Funds, Jamestown, KG Allgemeine Leasing, König & Cie, LHI Leasing, Lloyd Fonds, MPC Münchmeyer Petersen Capital, Nordcapital, Ownership, PCE Premium Capital, Real IS, RREEF Management, SAB Spar- und Anlagenberatung, SachsenFonds, Salomon Invest, SHB, Signa Property Funds, TFM Tomorrow Fund Management, WealthCap - Wealth Management Capital Holding, WestLB Trust, Wölbern Invest

Pressekontakt:
Kathrin Jäckel, Referentin Kommunikation & Marketing, T +49 (0)30 31 80 49 00,  jaeckelvgf-online.de

Impressum:
VGF VERBAND GESCHLOSSENE FONDS e.V., Georgenstraße 24, 10117 Berlin, Telefon: +49 30. 31 80 49 00, Fax: +49 30. 32 30 19 79 | Vorstand: Dr. Joachim Seeler (Vorsitzender), Mario Liebermann, Dr. Klaus-Dieter Schmidt, Dr. Torsten Teichert, Markus Derkum, Oliver Porr | Hauptgeschäftsführer / Sprecher des Verbandes: RA Eric Romba | Eingetragen beim Amtsgericht Berlin - Charlottenburg Vereinsregister-Nr. 23527 Nz | Internet: www.vgf-online.de